経理職は、企業の財務管理において極めて重要な役割を担っています。日々の取引を記録し、月次や年次の決算を行うだけでなく、企業の財務状況を適切に把握し、経営者や上司にわかりやすく報告する能力も求められます。そのため、ファイナンスや会計スキルを実務に活かすことは、経理担当者が成長するために必須の要素となります。
本記事では、経理職に必要なファイナンス・会計スキルを実務でどう活かすかについて詳しく解説します。仕事で差をつけるための実践的な方法を提供し、スキルアップのためのステップを明確に示していきます。これを実行することで、より高いレベルで業務を遂行し、キャリアアップを目指すことができるようになります。
目次
1. 経理職に必要な基本的なファイナンス・会計スキル
経理職としてまず抑えておくべき基本的なファイナンス・会計スキルは、財務諸表の理解、計算スキル、そして分析力です。これらの基礎があれば、経理業務をスムーズに行うだけでなく、企業の財務状況を適切に評価することができます。
1.1. 財務諸表の理解
会計の基本は、財務諸表を正確に理解し、分析することです。財務諸表は、企業の経営状態を示す最も重要な資料であり、経理職の基本的な仕事に直結します。特に、損益計算書（P/L）、貸借対照表（B/S）、**キャッシュフロー計算書（C/F）**の3つを理解することが必要です。
- 損益計算書（P/L）：一定期間の企業の収益性を示します。売上高、売上原価、経費、利益などが記載され、どれだけの利益を出したかを知ることができます。
- 貸借対照表（B/S）：企業の財務状態を示し、どれだけの資産と負債を抱えているか、自己資本がどれだけあるかを示します。
- キャッシュフロー計算書（C/F）：企業の現金の流れを示し、営業活動、投資活動、財務活動による現金の出入りを記録します。
実践法:
- 企業の最新の財務諸表を探して読んでみましょう。自分の理解を深めるために、損益計算書や貸借対照表を分解し、それぞれの項目が何を意味するのかを把握します。
効果:
財務諸表を理解することで、企業の業績や財務状況を把握する力が身につき、実務での判断力が向上します。
1.2. 計算スキルの向上
経理職では、利益や税金、コストなどの計算を正確に行う能力が求められます。日々の業務では、経費精算、予算計画、税金計算などを行うため、計算スキルが欠かせません。
実践法:
- 利益率の計算や売上原価率、**ROI（投資利益率）**の計算を練習します。例えば、売上高が100万円、売上原価が60万円であれば、**売上総利益率は40%**です。
- 日々の経費や予算に基づいた計算を行い、財務諸表と照らし合わせて理解を深めます。
効果:
計算スキルを高めることで、経理業務を効率的にこなし、迅速かつ正確にレポートを作成できるようになります。
1.3. 分析力の強化
経理職は数値をただ記録するだけではなく、その数値が何を意味しているのかを分析する力が求められます。特に、企業の経営判断に影響を与えるため、財務データを基にした戦略的な分析を行うことが重要です。
実践法:
- 財務諸表を元に、横断的分析（過去数年分のデータを比較して業績のトレンドを分析）や縦断的分析（異なる部門やセクターごとにデータを比較）を実践します。
- **KPI（重要業績評価指標）**を設定し、その達成状況を常に確認することで、業務改善点を見つけ出します。
効果:
分析力を高めることで、財務データを基に意思決定をサポートでき、経営陣や上司への適切な提案ができるようになります。
2. 実務で差をつけるための応用スキル
会計やファイナンスの基本を理解したら、次に実務で差をつけるための応用スキルを身につけましょう。これにより、単なる数字の処理だけでなく、企業全体の経営に貢献できる能力を養うことができます。
2.1. 月次決算・年次決算の効率的な実施
月次決算や年次決算は、経理職にとって非常に重要な業務です。決算作業は複雑で時間がかかることが多いため、効率的に処理を進めるためのスキルが求められます。
実践法:
- 決算のスケジュールを立てる：月次決算や年次決算のスケジュールを前もって作成し、進捗を管理します。これにより、決算作業の遅延を防ぎます。
- 効率的なソフトウェアの活用：会計ソフトやERP（Enterprise Resource Planning）システムを活用し、決算業務を効率化します。自動化できる部分を把握し、手作業を減らします。
効果:
決算業務をスムーズに進めることで、期限内に正確な決算書を提出でき、企業内で信頼を築くことができます。
2.2. 税務スキルを高める
経理職では、税務の知識も非常に重要です。税務関連の処理や申告を適切に行うことで、企業のコスト削減や法的なリスク回避に貢献できます。
実践法:
- 法人税、消費税、源泉徴収税などの基本的な税法を理解する。税務署のウェブサイトや専門書を使って、税法を学習します。
- 税務申告書の作成方法を学ぶ。実際に申告書を作成する練習をし、ミスを減らすための手順を理解します。
効果:
税務スキルを身につけることで、税務調査に対応できる力を養い、企業の法令遵守を支えることができます。
2.3. 予算管理と資金繰りの最適化
経理職には、予算管理や資金繰りを最適化する役割もあります。これらのスキルは、企業のキャッシュフローを適切に管理し、資金調達を効率化するために不可欠です。
実践法:
- 予算案を作成し、月次で実績を管理します。予算と実績を比較して、差異を分析し、改善策を提案します。
- 資金繰り表を作成して、キャッシュフローを管理します。必要な支払いを期日通りに行い、資金不足を防ぐための計画を立てます。
効果:
予算管理や資金繰りのスキルを身につけることで、企業の資金状況を健全に保ち、経営者にとって有益な情報を提供できるようになります。
3. 経理職で差をつけるための最終的なアドバイス
経理職で差をつけるためには、専門知識と実務経験の両方が求められます。基礎的な会計やファイナンススキルをしっかりと身につけ、日々の業務に活かすことが大切です。また、常に最新の会計基準や税務知識をアップデートし続けることが、経理職としての成長に繋がります。
3.1. 常に学び続ける
会計基準や税法は頻繁に変更されます。これに対応するためには、定期的に学び続ける姿勢が大切です。ウェビナーやセミナー、専門書を通じて、知識を更新し続けましょう。
3.2. チームとの連携を強化する
経理は単独で業務を進めることは少なく、他部門との連携が重要です。財務情報を正確に提供し、必要なサポートを行うために、コミュニケーションスキルも大切です。
まとめ
経理職には、会計・ファイナンスの基本的な知識と実務スキルをしっかりと身につけることが求められます。財務諸表を読み解く力や、計算スキル、分析力、税務スキルなど、幅広い能力を高めることが、仕事で差をつけるためのカギとなります。また、予算管理や資金繰りの最適化を行い、企業の健全な財務運営に貢献することができれば、経理職としての信頼も高まります。
これらのスキルを日々の業務に活かし、常に学び続けることで、経理職としての成長を実現し、キャリアアップを目指すことができます。